出口退税权威服务机构

外贸企业培训主要内容：

第一章 出口货物劳务增值税和消费税最新政策解析

一、《通知》和《办法》的主要内容

二、两文件的出台对企业有利的方面

三、两个文件有哪些新内容和新变化

1、理顺了出口退（免）税认定程序

2、出口退税申报期限的重大调整

3、出口退税申报期限的重要注意事项和时间点

4、将部分出口货物由征税调整为免税

5、增加了出口货物免税管理的内容

6、增加了海关缴款书退税规定

7、调整外贸企业委托加工修理、修配原材料的出口退税规定

8、取消了小型企业、新发生出口业务的企业的审核期

9、调整出口退税申报表的有关规定

11、出口退税相关违章处理的处罚及注意事项

第二章 最新外汇核销管理办法及监测系统操作流程

一、 改革主要内容及管理思路

1、改革货物贸易外汇管理方式

2、对企业实施动态分类管理

3、调整出口报关流程，简化退税凭证

二、法规解读和企业操作

1、货物贸易外汇监管系统（企业版）

2、企业“贸易外汇收支名录”

3、贸易外汇收支业务审核

4、企业报告（企业操作的重点）

5、现场核查

6、分类管理

7、登记表（简单介绍）

8、电子数据核查（简单介绍）

9、罚则（简单介绍）

第三章 讲解新版出口退税申报软件（V14.0全国通用版、广州专用版）

一、退税基本流程和注意事项

1、 外部数据采集

2、关联号的编码规则

3、进项发票信息读入

4、 出口货物明细数据录入

5、 进货明细申报数据录入

6、如何处理数据一致性检查出现的问题

7、 换汇成本检查，超出正常值如何处理

8、 退税预申报及问题解析

9、 退税正式申报

10、如何生成正式申报数据

11、如何撤销预审、正审申报

12、如何打印申报报表

13、如何按税局要求装订

二、电子口岸海关出口报关单数据应用

1、出口报关单电子数据的报送         

2、出口报关单电子数据的查询下载

3、出口报关单数据读入        

4、出口报关单数据查询及确认

5、出口报关单数据异常处理    

6、出口商品汇率配置

7、海关贸易性质配置   

三、外企业出口退税软件操作详解

1、主要功能模块介绍

2、初始环境的设置

3、基础数据采集（发票信息的读入）

4、进货数据的录入

5、数据一致性的检查、生成预申报数据

6、反馈信息的接收、读入和处理

7、正式申报数据，增加汇总表

8、申报明细表、汇总表

9、正式申报数据，装订申报资料

10、单证申报操作

11、出口货物单证备案

12、已退税出口明细查询

13、未退税出口、进货明细查询

14、企业电子报税系统有关出口退税部分操作讲解

第四章 出口货物会计科目的设置及会计处理和计算

1、非FOB价如何换算为FOB价？

2、入账汇率的确认？入账时间及依据？

3、免退税会计科目的设置

4、“应交税费-应交增值税”科目的具体解读

5、出口退税的计算、账务处理 及其举例

6、出口销售退回转内销的账务处理

第五章 出口退税申报过程中常见问题答疑